Минимальная и средняя зарплата в англии

Политические последствия

После объявления подушного налога опросы общественного мнения показали, что лейбористская оппозиция значительно опережает правительство консерваторов . После массовых налоговых бунтов министры-консерваторы подумывали об отмене этого налога, но знали, что в качестве флагманской политики Тэтчерита его отмена будет невозможна, пока Тэтчер была премьер-министром. Киннок пообещал отменить подушный налог, если победит на следующих всеобщих выборах.

По этой, среди прочего, Тэтчер бросил вызов за лидерство консерваторов в лице Майкла Хезелтина в ноябре 1990 года. Несмотря на то, что она победила с перевесом в пятьдесят голосов, она едва не преодолела порог, чтобы избежать второго голосования, и 22 ноября 1990 года она объявила о своем решении. отставка после более чем десяти лет пребывания в должности. Все трое претендентов на ее престол пообещали отказаться от налога.

Успешный кандидат, Джон Мейджор , назначил Хезелтина на пост министра окружающей среды, ответственного за замену подушного налога. В начале 1991 года канцлер казначейства , Норман Ламонт , объявил о росте налога на добавленную стоимость с 15 до 17,5 процента , чтобы заплатить за снижение на £ 140 в налоговой. Об отмене подушного налога было объявлено 21 марта 1991 года.

Консервативное правительство было переизбрано на четвертый срок подряд на всеобщих выборах 1992 года , преодолев серьезный вызов со стороны Лейбористской партии. Это поражение на выборах привело к отставке лидера Лейбористской партии Нила Киннока .

Налог на прирост капитала — Capital Gains Tax

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax — CGT) — это налог на доходы с капитала. Если при продаже или передаче имущества его стоимость увеличилась, Вы можете попасть под действие налога на прибыль. Данный налог не применяется, когда вы продаете личное имущество стоимостью 6000 фунтов и менее, или Ваш основной дом.
Возможно Вы будете вынуждены заплатить налог на прибыль, например, если Вы:

• продаете, меняете или иным образом передаете права владения имуществом или его частью;
• получаете деньги за имущество, например, компенсацию за поврежденное имущество.

Основные ставки налога на прирост капитала в 2007-2009 годах.

• 10%, если доход ниже начальной ставки для подоходного налога (£2,230)
• 20%, если доход между начальной и основной ставкой для подоходного налога (£2,231 to £34,600)
• 40%, если доход больше высокой ставки для подоходного налога (£34,601 and above)

Налогу на прибыль не подлежат: ваша машина; ваш дом (соблюдая некоторые условия); личные вложения в акции и бумаги (ISAs and PEPs); правительственные бумаги (бонды); личное имущество стоимостью до 6000 фунтов при его продаже; выигрыш в лотерею, пари или на бильярде и деньги, составляющие часть базы, облагаемой налогом на доходы (income tax).

Налоги на собственность и наследство: до 40%

Дальше идут налоги, которые зависят не от статуса на рынке труда, а от активов и собственности. Расскажем кратко о тех, с которыми может столкнуться обычный гражданин.

Налог на наследство в Британии – 40%, применяется к суммам больше £325 тыс. (то, что ниже этого порога, доходом не облагается).

Отдельный налог взимается при регистрации автомобиля, причем ставки зависят от типа двигателя и объема выбросов – скидка до нулевого уровня есть для электромобилей (о тратах владельца автомобиля ZIMA писала).

Существует налог от 10% до 28% на прирост капитализации (capital gains tax), приобретенный от продажи имущества ценой свыше £11,3 тыс. – это акции, антиквариат и произведения искусства, не единственное жилье и другие активы. Размер налога связан с подоходным налогом – повышается в зависимости от того, платите ли вы последний по высокой ставке. Но здесь действуют разные правила и исключения для резидентов и нерезидентов.

Предлагаемые налоги и сборы

Дорожное ценообразование

В 2005 году правительство опубликовало предложения по схеме ценообразования на дорогах всей Великобритании . Это было разработано таким образом, чтобы обеспечить нейтральный доход с учетом снижения других налогов на автомобили в качестве компенсации. Планы были крайне противоречивыми: 1,8 миллиона человек подписали петицию против них.

Сбор за парковку на рабочем месте

В апреле 2012 года Ноттингем стал первым городом в Великобритании, который ввел сбор за парковку на рабочем месте . Сбор взимает 350 фунтов стерлингов за каждое парковочное место, предоставляемое сотрудникам предприятий, имеющих более десяти таких парковочных мест. Совет использовал доход в размере около 10 миллионов фунтов стерлингов в год на развитие городской трамвайной системы. С момента введения сбора произошло сокращение трафика на 9% и увеличение использования общественного транспорта на 15%.

Будущее сокращение налоговых поступлений

Исследование 2012 года, проведенное Институтом финансовых исследований (IFS), финансируемое Фондом RAC, показало, что стремление правительства продвигать экологически чистые автомобили с меньшим углеродным следом может привести к значительной потере доходов от налогов на автомобили, которые оцениваются в 13 миллиардов фунтов стерлингов . 2029 г. в текущих ценах, согласно прогнозу Управления бюджетной ответственности . Это снижение доходов частично связано с повышением эффективности транспортных средств и ростом количества подключаемых электромобилей . Среди доступных для правительства вариантов компенсации убытков было рассмотрено дальнейшее повышение пошлин на бензин и дизельное топливо или введение новых налогов на альтернативные источники энергии, такие как электричество для транспортных средств. Однако из-за отсутствия популярности первых и рисков препятствования реализации всей стратегии экологичных транспортных средств, исследование IFS рекомендовало ввести общенациональную систему дорожных цен, чтобы взимать плату с водителей за каждую пройденную милю, с более высокими ценами в густонаселенных районах в часы пик. , снижая при этом существующие налоги на автомобили. В соответствии с этой стратегией водители в сельской местности, вероятно, будут платить меньше, поскольку, согласно исследованию, сельские автомобилисты в настоящее время перегружены налогами.

Премия Вольфсона по экономике

Премия Wolfson Economics Prize 2017 была основана на вопросе «Как мы можем платить за более качественные, безопасные и надежные дороги таким образом, чтобы это было справедливым по отношению к участникам дорожного движения и благоприятным для экономики и окружающей среды?» Его выиграл венгр Гергей Раккуя с предложением, основанным на начислении платы за расстояние, чтобы заменить пошлину на топливо и акцизный сбор на транспортные средства.

Примеры доходов, на которые распространяется соглашение

Доход от трудоустройства (заработная плата) облагается налогом только в одной стране, в которой работник является резидентом. Исключение составляет случай, когда работник, будучи резидентом одной страны, выполняет большинство своих рабочих обязанностей в другой стране.

Прибыль от бизнеса облагается налогом только в той стране, в которой этот бизнес имеет постоянное представительство.  Тем не менее, если компания находится в Великобритании, и имеет постоянное представительство в России, то Россия может также облагать налогом прибыль компании, но только в том размере, которая получена от деятельности постоянного представительства в России. Определение постоянного представительства приводится в соглашении.

Дивиденды, выплачиваемые компанией, находящейся в одной стране, резиденту другой страны, облагаются налогом в обеих странах. Компания или учреждение, выплачивающие дивиденды, удерживают налог с полной суммы выплаты. В соответствии с конвенцией ОЭСР эти удержания не могут превышать 15%.  Получатель дивидендов затем облагается налогом в стране своего резидентства, и налог, уже уплаченный в другой стране, ему засчитывается в общую сумму налога, которым должна облагаться полная сумма дивидендов. 

Проценты облагаются налогом таким же образом, как и дивиденды, но максимальная сумма налога здесь ограничена 10%. 

Прирост капитала также является сложной темой, и зависит от типов отчуждаемых активов, которые перечислены в соглашении. В целом, прирост капитала в отношении недвижимости, полученный резидентом одной из стран, будет облагаться налогом в той стране, где находится объект недвижимости. С другой стороны, прирост капитала на движимое имущество будет облагаться налогом в стране резидентства физического лица (например, прирост стоимости акций). 

Приведенная информация является кратким обзором основных положений соглашения, и для каждого конкретного случая мы рекомендуем обращаться за персональной консультацией.

Особенности рынка труда в Англии

Безработица в Англии в течение января – июля 2021 года снизилась с 4 до 3,8 %. Количество нетрудоустроенных граждан составляет примерно 1,3 млн, а имеют постоянное место работы 32,7 млн человек.

По сравнению с 2021 годом:

• количество наемных работников возросло на 401 тыс.;
• доля самозанятых уменьшилась на 94 тыс. человек.

Рынок труда в Англии в целом демонстрирует противоречивые тенденции. Одна из них проявляется в уверенном повышении спроса на высококвалифицированную рабочую силу. По этой причине средняя заработная плата в Англии неуклонно растет.

С другой стороны, наблюдается расширение рынка низкоквалифицированной рабочей силы, представители которого претендуют на минимальный установленный государством доход от ведения трудовой деятельности. Таких в 2021 году насчитывается примерно 20 % от всех работающих в Англии.

В отношении трудоустройства выходцев из стран постсоветского пространства имеется особенность: занять вакантную должность они смогут, только на нее не нашлось претендентов среди англичан или граждан Евросоюза.

Плата за использование дороги

В Лондоне дорожная разметка и знак (врезка) с белым на красном C предупреждают водителей о предъявлении обвинения.

Цены на проезд по М6 .

В Лондоне и в небольшом количестве других сборов использования места дорожного движения в виде дорожных сборов , однако они , как правило , рассматриваются как «заряды использования» , а не в качестве налога для юридических целей , хотя это оспаривается в связи с лондонскими перегрузками заряда по США и некоторые другие страны.

Лондон

Плата за заторы в Лондоне , которая применяется к большинству транспортных средств, въезжающих в некоторые части Центрального Лондона, была введена в 2003 году с расширением в Западном Лондоне в 2007 году. Текущая ежедневная плата составляет 15 фунтов стерлингов. Общие поступления от платы за перегрузку в Лондоне за 2006–2007 годы составили 213 миллионов фунтов стерлингов (предварительные данные), что, после учета эксплуатационных расходов, оставило 123 миллиона фунтов стерлингов заложенного дохода для лондонских транспортных схем.

Ближе к концу 2006 года мэр Лондона предложил ввести переменную плату за пробки . Как и акцизный сбор на транспортные средства (ЖНВЛП), он будет основан на выбросах углекислого газа в граммах / км. Это снизит или отменит плату за небольшие и экономичные автомобили и увеличит ее до 25 фунтов стерлингов в день для больших, неэффективных транспортных средств, таких как внедорожники , большие седаны и компактные минивэны с рейтингом Band G VED, то есть выбросами. > 225 г / км CO ₂ . Электромобили с нулевым уровнем выбросов уже освобождены от уплаты сбора.

Зона с низким уровнем выбросов Лондона , схема платежей за загрязнение, была введена в период с февраля 2008 года по январь 2012 года охватывает почти все Большой Лондон уплаты ЛЭЗА заряда в дополнении к любой перегрузке заряду требуется.

Дартфордский переход

В 2003 году долг за строительство в Дартфорд-Кроссинг был погашен, что должно было привести к отмене платы за проезд. Тем не менее, правительство решило продолжить взимать плату с большинства пользователей переходов, чтобы снизить уровень заторов. Как и в случае схем взимания платы за перегрузку, все вырученные средства должны использоваться для транспортных целей. За год эти деньги составили 60 миллионов фунтов стерлингов.

Платная дорога M6

Первая частная автострада Великобритании открылась в 2003 году. Платная автомагистраль M6 (первоначально Бирмингемская Северная дорога помощи) предназначена для разгрузки M6 через Бирмингем, который является одной из наиболее загруженных дорог в стране.

Прочие сборы за использование дороги

Плата за въезд в город Дарем был введен в 2002 году. Поступления от схемы за 2006-07 финансовый год составили 67 000 фунтов стерлингов.

Есть только две платные дороги, которые являются общественными дорогами (Rye Road между Hoddesdon и Roydon и College Road, Dulwich ) вместе с пятью частными платными дорогами.

Основные критерии признания резидентом

Существует несколько критериев автоматического признания физического лица налоговым резидентом Великобритании (англ. automatic UK test), которые приведены ниже в порядке приоритетности:

1. Фактическое нахождение на территории Великобритании не менее 183 дней в течение налогового периода. Данное правило не имеет исключений: пребывание на территории Великобритании в течение 183 и более дней в течение налогового периода во всех случаях влечет за собой автоматическое признание физического лица налоговым резидентом Великобритании.
2. Наличие собственного, арендованного или предоставленного для проживания на иных основаниях жилого помещения на территории Великобритании при одновременном соблюдении следующих условий:
   1. период наличия у физического лица такого жилого помещения составил не менее 91 дней идущих подряд дней, как минимум 30 дней из которых относятся к рассматриваемому налоговому периоду;
   2. срок нахождения физического лица в его жилом помещении в течение налогового периода составляет не менее 30 дней в совокупности, но не обязательно непрерывно;
   3. отсутствие у лица жилого помещения за рубежом, либо пребывание в таком помещении за рубежом менее 30 дней в течение налогового периода.
3. Работа по найму в Великобритании при одновременном соблюдении следующих условий:
   1. срок работы составляет 365 дней в течение налогового периода;
   2. количество дней, в которых работа выполняется в Великобритании более 3 часов, составляет более 75% от общего количества дней в течение 365-дневного периода, в котором работа выполняется более 3 часов;
   3. хотя бы в одном из таких рабочих дней фактическое время работы в Великобритании превышает 3 рабочих часа.  

Налоги при покупке недвижимости

При приобретении жилья в день окончания сделки покупателем оплачивается гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax) в налоговом управлении страны. Этот сбор взимается при покупке любых объектов недвижимости: домов, апартаментов, таунхаусов и земельных участков. Размер налога рассчитывается следующим образом:

Услуги адвоката, который занимается проверкой юридической чистоты и оформлением документов, в зависимости от сложности сделки и стоимости объекта будут стоить от 2500 до 15 000 фунтов стерлингов. Но, например, при оформлении сделки купли-продажи студенческого жилья услуги адвоката будут стоить от 1000 фунтов стерлингов.

При заключении сделки с привлечением риэлтерского агентства комиссия агента составит около 2-3% от стоимости объекта.

Если при покупке недвижимости в Великобритании покупатель берет ипотеку, то нужно провести оценку объекта, в которой будет указано его техническое состояние. Оценку оплачивает покупатель. Стоимость оценки объектов в центральных районах Лондона начинается от 1500-2500 фунтов стерлингов. Услуги финансового брокера при оформлении ипотеки будут стоить 1-1,5% от суммы займа.

Какие налоги взимаются с зарплаты

Основной налог, который платят в Англии с зарплаты физические лица,– подоходный. Начисляется он по прогрессивной шкале.

С апреля 2021 года необлагаемый налогом минимум увеличился до 12 500 фунтов в год. Порог повышения процентов налогообложения тоже возрос: с 34,5 тыс до 37,5 тыс. фунтов в год.

Таким образом, подоходный налог в Англии на зарплату рассчитывается по следующим ставкам:

• до 12 500 фунтов в год – 0 %;
• от 12 501 до 50 000 – 20 % (базовая ставка);
• от 50 001 до 150 000 – 40 %;
• от 150 001 – 45 %.

Коротко назовем другие сборы, взимаемые с зарплаты:

• Взносы социального страхования. Работник платит эти сборы по таким ставкам:
  • 12 % – при зарплате от 672 до 3 532 фунтов в месяц;
  • 14 % – если его месячный доход превышает 3 532 фунта.

При зарплате специалиста от 672 фунтов работодатель доплачивает 13 % взносов.

• Налог местного самоуправления. Подлежит выплате с любого жилья, находящегося в собственности или арендуемого. Средства идут на уборку улиц, содержание муниципальных учреждений и полиции. Установление размера этого налога находится в компетенции органа местной власти, поэтому его величина колеблется от 200 до 2 500 фунтов в год.
• Налогообложение прироста капитала. Под приростом подразумевается прибыль от реализации капитальных активов, в число которых входят недвижимость, облигации и акции. Граждане, платящие подоходный налог по базовой ставке (20 %), перечисляют в госказну 10 % от объемов сделки, все остальные – 20 %.
• Налог на наследство. В Англии его ставка достаточно высока – 40 % от стоимости унаследованного имущества. Но, к слову, еще большее значение этот показатель имеет во Франции (до 60 %) и в Германии (до 50 %).
• Гербовый сбор – налог на приобретение недвижимого имущества и земли. В 2021 году, в зависимости от стоимости объекта сделки купли/продажи, он взимается по таким ставкам:
  • до 125 тыс. фунтов – 0 %;
  • от 125 тыс. до 250 тыс. – 1 %;
  • от 250 тыс. до 500 тыс. – 3 %;
  • от 500 тыс. до 1 млн – 4 %;
  • от 1 млн до 2 млн – 5 %;
  • свыше 2 млн – 7 %.
• Налог на проценты, полученные от вкладов в банках. Выплачивают его лица, общий доход которых превышает 17 тыс. фунтов в год. Начисление осуществляется по следующим ставкам:
  • от 11,85 тыс. до 46,35 тыс. фунтов – 20 % (базовая ставка);
  • от 46,35 тыс. до 150 тыс. – 40 % (повышенная ставка);
  • более 150 тыс. – 45 % (дополнительная ставка).

Налоговые резиденты Англии с местом проживания в любом другом государстве обязаны вносить на счет Казначейства Ее Величества налог на доходы, полученные исключительно на территории Туманного Альбиона.

Самые востребованные профессии и примерные зарплаты специалистов в Великобритании в 2019 году (£ в год)

Не секрет, что уровень заработной платы в Британии зависит не только от профессии, но и от того, в какой части страны работает сотрудник. Самые высокие зарплаты, конечно, в Англии – в Лондоне и Бристоле специалист получает в 1,5 раза больше, чем в Уэльском Кардиффе и Североирландском Белфасте. Шотландский Эдинбург по показателям заработной платы приближается к городам Англии. Но стоит заметить, что жить в Лондоне намного дороже, чем, например, в Глазго. Высокие столичные расценки на продукты питания, коммунальные платежи, услуги частных школ и детских садов оставляют от высокой зарплаты лишь мимолётные воспоминания. Особенно если жить большой семьёй на съёмной квартире.

На что тратят зарплату британцы?

По результатам исследований и опросов, проведённых Бюро национальной статистики, выяснилось, что большую часть семейного бюджета британцы тратят на аренду жилья (36% семей) и коммунальные услуги, транспорт. Владельцы собственных квадратных метров, которых в Британии 34%, могут позволить себе сэкономить значительную часть бюджета. В ипотечном жилье проживают 30% семей, поэтому приличная сумма уходит на оплату кредита. Расходы на транспорт занимают одну из лидирующих позиций. Сюда входит не только пользование общественным транспортом, но и обслуживание собственного автомобиля, расходы на бензин, парковку, страховку.

Топ-10 наиболее высокооплачиваемых профессий в Великобритании

Лучше всего оплачивается труд специалистов ведущей отрасли экономики страны.

1. Лондонская фондовая биржа одна из крупнейших в мире, неудивительно, что именно брокеры возглавили рейтинг специалистов с высокой зарплатой.
2. Президенты компаний и государственные служащие высшей категории.
3. Руководители отделов маркетинга и продаж.
4. Воздушных судов и летный персонал.
5. Финансовые менеджеры.
6. Банковские и страховые менеджеры.
7. Врачи.
8. Сотрудники юридических фирм.
9. Воздушные диспетчеры.
10. Руководители IT-подразделений.

Британский рейтинг высокооплачиваемых профессий отображает уровень экономического и промышленного развития страны.

Зарплата в Англии по профессиям

Уровень доходов на Туманном Альбионе по наиболее высокооплачиваемым профессиям был рассмотрен выше. Но работодатель отдаст свободную вакансию по любой из них скорее коренному англичанину, нежели иностранцу. Между тем существуют профессии, для которых страна происхождения соискателя некритична.

Их перечень с данными о том, сколько зарабатывают в Англии люди, освоившие эти специальности, приведен в таблице.

К сожалению, в Англии имеет место гендерное неравенство. Женщины, работающие по одной профессии с мужчинами, получают в среднем на 17 % меньше.

С 1707 г.

Окно налог

Когда 1 мая 1707 года образовалось Соединенное Королевство Великобритании , налог на окна, который был введен в Англии и Уэльсе в соответствии с Законом о восполнении дефицита вырезанных денег в 1696 году, продолжался. Он был разработан, чтобы взимать налог в зависимости от благосостояния налогоплательщика, но без споров, которые тогда окружали идею подоходного налога . В то время многие люди принципиально выступали против подоходного налога, поскольку считали, что раскрытие личных доходов представляет собой недопустимое вмешательство государства в частные дела и потенциальную угрозу личной свободе. Фактически, первый постоянный британский подоходный налог не был введен до 1842 года, и этот вопрос оставался очень спорным вплоть до 20 века.

Когда был введен налог на окна, он состоял из двух частей: фиксированного налога на дом в размере 2 шиллинга за дом (что эквивалентно 13,98 фунта стерлингов в 2019 году) и переменного налога на количество окон над десятью окнами. Недвижимость с десятью и двадцатью окнами заплатила в общей сложности четыре шиллинга (что сопоставимо с 27,96 фунта стерлингов в 2019 году), а те, у кого больше двадцати окон, заплатили восемь шиллингов (55,91 фунта стерлингов по состоянию на 2019 год).

Подоходный налог

Налог на прибыль был впервые реализован в Великобритании на Уильяма Питта Младшего в своем бюджете декабря 1798 года для оплаты вооружения и военной техники в рамках подготовки к наполеоновских войн . Новый дифференцированный (прогрессивный) подоходный налог Питта начался со сбора в размере 2 старых пенса за фунт (1/120) с доходов более 60 фунтов стерлингов (6 363 фунтов стерлингов по состоянию на 2019 год) и увеличился максимум до 2 шиллингов (10%). при доходах более 200 фунтов стерлингов. Питт надеялся, что новый подоходный налог повысит 10 миллионов фунтов стерлингов, но фактические поступления за 1799 год составили немногим более 6 миллионов фунтов стерлингов.

Вывод

Принцип ремитирования – это возможность платить меньше налогов, не преступая закон. Это удачный механизм, который применяется не только в управлении бизнесом, но и в целях личного налогового планирования. Главная характеристика особого режима уплаты налогов UK заключается в том, что налоговый резидент – не домициль Великобритании, обязан декларировать только те доходы, которые получены в Соединенном Королевстве или были переведены сюда. Соответственно, с этих средств придется платить налоги. Все остальные активы, оставшиеся за границей, остаются вне налоговой зоны UK.

Ремитанс, как инструмент оптимизации подходит далеко не всем, поэтому нельзя воспринимать данную информацию, как инструкцию к действию. Индивидуальная консультация налогового эксперта  обязательна, если вы хотите максимально эффективно распорядиться собственным капиталом и оптимизировать обязательства. Пишите нам по адресу info@offshore-pro.info, чтобы получить детальные разъяснения по данному вопросу.

Что такое основа налогообложения денежных переводов в Великобритании

Выше обозначенный принцип – это преференция, которая доступна резидентам Соединенного королевства с домицилем в родной стране. Суть remittance basis of taxation в том, что физические лица, не имеющие статуса домицилия в Соединенном королевстве, но являющиеся резидентами страны, могут выбрать налогообложение на основе ремитирования, вместо расчета обязательств на общих основаниях. Тогда можно будет платить налог только с доходов, возникших на территории юрисдикции, или с иностранного дохода, но только в части ввезенной суммы в страну или переведенной на счет в банке UK.

Какое преимущество от применения принципа ремитирования?

Главное преимущество налогообложения на основе денежных переводов заключается в избежании двойного расчета по налоговым платежам. Резиденты, не домицили, хранящие деньги за пределами юрисдикции, не обязаны платить налог с этих средств. Разумеется, при условии, что активы остаются за границей и не поступают в Великобританию ни в каком виде: ни в качестве перечислений, физического ввоза денег в государство или оплаты ими услуг, предоставляемых на территории UK.

Когда использование схемы ремитанс становится платным?

Действительно, льгота не действует бессрочно. В течение первых 7 лет, иммигрант, который стал налоговым резидентом UK, имеет право декларировать только те иностранные доходы, которые ввезены или переведены на территорию юрисдикции. Далее эта преференция становится платной. Чтобы применить принцип ремитанса придется заплатить 30 тыс. фунтов стерлингов в год, если лицо является налоговым резидентом уже 12 лет.  60 тыс. —  если статус резидента насчитывает 14 лет. 15 лет налогового резидентства в стране является основанием для присвоения статуса условного домицилия, а значит потери льготного налогообложения на основе денежных переводов.