Бизнес в чехии в 2020 году: сравнение ип и ооо

Налогообложение физических лиц

Налоги в Чехии для физических лиц являются одним из основных источников поступлений в местный бюджет. Сборы с работников тут распространены повсеместно – от государственного сектора до мелких предпринимателей. Работа в Чехии на легальной основе предусматривает выплату ряда обязательных налогов.

Ставка фискального сбора с доходов физ.лиц в Чехии составляет 15%, что является одним из наиболее низких показателей в Европе. Взимается сбор со всех видов доходов – зарплаты, прибыли от бизнеса, дивидендов, с ценных бумаг и прочего.

Зарплата в Чехии всегда указывается в сумме до вычета налогов

Обратите внимание, что если вам предлагается зарплата в 1000 долларов в месяц, то это не означает, что вам попадет на руки вся сумма. Часто чехи не видят и половины заработанных ими денег

Правительство страны проводит довольно либеральную политику для всех категорий малоимущих граждан. Подоходный налог в Чехии в полном объеме не выплачивается студентами, многодетными семьями, безработными и лицами с ограниченной дееспособностью.

Налоги с зарплаты

Согласно чешскому законодательству, налоги в пользу государства обязаны выплачивать граждане страны и резиденты — лица, проживающие на ее территории Чехии бо́льшую часть года, т. е. не менее 183 дней. В отличие от некоторых других европейских государств, выплата налогов здесь является строго индивидуальной: подача совместных деклараций супругов запрещена.

Суммарная сумма налоговых отчислений для резидентов страны равна 26%.

Во избежание двойного налогообложения с большинством европейских государств (в т. ч. странами-участниками СНГ) правительством Чехии заключены соответствующие конвенции.

Подоходный налог

В настоящее время величина подоходного налога в Чехии составляет 15%. Отличительной чертой налоговой системы этой страны является наличие фиксированной ставки подоходного налога, которая не увеличивается с ростом доходов. Исключения предусмотрены для индивидуальных предпринимателей.

При доходе меньше 400 000 крон в год (около 16 000 €) они освобождаются от уплаты подоходного налога. Если же прибыль индивидуального предпринимателя превышает 48 средних зарплат, то в дополнение к 15% подоходному налогу применяется дополнительная ставка – 7%. Налогообложению подлежит только чистая прибыль (за вычетом любых понесенных расходов).

Ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 19%.

Социальные взносы и прочие налоги. Что не облагается налогом

Помимо подоходного налога, наиболее существенные удержания с заработной платы – это социальные и страховые выплаты. Их суммарная величина составляет 11%. Из них 6,5% направляется на социальное страхование (пенсионный фонд) и 4,5% на медицинское страхование.

Бремя налоговой нагрузки за каждого работника несет и работодатель: 25% от его заработка отчисляется в социальный фонд и 9% приходится на медицинское страхование.

Каждый владелец недвижимости в Чехии обязан выплачивать налог на нее. Для рядового жителя, владеющего квартирой или домом, он редко превышает 40–50 € в год и зависит от площади, местоположения, предназначения (коммерческое или жилое помещение).

К другим наиболее распространенным налоговым выплатам относятся:

• Налог на транспорт: зависит от массы автомобиля и объема двигателя;
• Налог при продаже недвижимости;
• Налог на телевидение и радио: уплачивается владельцами телевизоров и радиоприемников (в т. ч. в автомобилях, телефонах). Налог на ТВ составляет около 5 €, на радио – 2 € в месяц.

Налогообложению не подлежит прибыль из следующих источников:

• Приобретение акций;
• Получение наследства от близких родственников;
• Дарение недвижимого имущества;
• Доходы от продажи движимого имущества.

Этапы совершения сделки

1. Выбор объекта недвижимости;
2. Проверка агентством чистоты объекта, составление и подписание предварительного договора, внесение депозита;
3. Подготовка и подписание договора с нотариусом/юристом/банком об открытии депозитарного счета (взнос за депозитный счет, как правило, оплачивается агентством), подготовка и подписание договора купли-продажи;
4. Оплата полной стоимости сделки по договору купли-продажи на депозитарный счет;
5. Подача документов в Кадастровый департамент (взнос, как правило, оплачивает агентство). Продавец получает деньги только после того, как новый покупатель «прописывается» в Кадастре.
6. После оформления объекта недвижимости на покупателя, совместно с агентством, составляется и подается в налоговые органы налоговая декларация. Покупателем плачивается налог на переход прав собственности в размере 4% от стоимости объекта.

Доходы от предпринимательства и самозанятости

Предпринимательство, OSVC – это самостоятельная занятость физического лица, осуществляемая от его собственного имени, с его ответственностью и с целью получения прибыли. Доходы от предпринимательства по чешскому законодательству:

• Доходы от сельскохозяйственного производства.
• Доход от деятельности в соответствии с законом о živnostenského. Этот закон предписывает получать разрешение на осуществление предпринимательской деятельности. Фактически, такое разрешение требуется на все виды деятельности.
• Доходы от предпринимательства, ведущегося по специальным правилам, например, врачами, адвокатами, налоговыми консультантами.

Не являются предпринимательской деятельностью:

• Использование или предоставление промышленной собственности и другой интеллектуальной собственности. Например, продажа патентов.
• Реализация авторских прав. Например, продажа литературных произведений.
• Независимое предпринимательство. Например, заработки профессиональных спортсменов.

Доход может быть уменьшен на сумму расходов, направленных на сохранение и поддержание дохода. Для этого есть два пути. В первом случае налогооблагаемая база уменьшается на фактические расходы – то есть на документально подтвержденные затраты, которые пришлось осуществить для получения и поддержания доходов. Второй путь предполагает, что налогооблагаемая база сокращается на некий процент от дохода (paušál). Для доходов, полученных от разных видов деятельности, установлены разные ставки paušál:

• Сельское хозяйство: 80%.
• Ремесленничество: 80%.
• Предпринимательство и независимый бизнес: 40%
• Передача и использование авторских прав: 40%.
• Другие виды деятельности: 60%.

При этом паушальный вычет не должен превышать определенную сумму. С 2018 года:

• Сельскохозяйственное производство, лесоводство, управление водными ресурсами, ремесленничество: 800 тыс. чешских крон.
• Предпринимательство: 600 тыс. чешских крон.
• Сдача в аренду коммерческой недвижимости: 300 тыс. чешских крон.
• Независимая бизнес-деятельность: 400 тыс. чешских крон.
• Получение рентного дохода: 300 тыс. чешских крон для рентного дохода.

Установлен также верхний уровень дохода, который можно уменьшить на паушальные расходы. С 2018 года для всех предпринимателей и самозанятых граждан он составляет 1 млн крон в год.

Резюме: это надо запомнить

• В Чехии есть ежегодный налог на недвижимость. За типовую квартиру в Праге обычно набегает меньше €50 в год, за частный дом – менее €100.
• За коммунальные услуги принято платить авансом. В конце года происходит перерасчёт.
• В Праге стабильная доходность квартиры от сдачи в долгосрочную аренду – 3–4% от цены недвижимости в год. Управляющая компания возьмёт себе около 10% от прибыли.
• Доход от аренды, полученный физическими лицами, облагается подоходным налогом в размере 15–23%.
• При продаже недвижимости начисляется налог на прирост капитала – 15%. Собственники-физлица могут его избежать, если владели объектом определённое количество лет.

Работа в Чехии 2019. Вакансии для русских от прямого работодателя, без посредников и без комиссий. Прямой контакт работодателя

	от 1 500 $
свежая вакансия за рубежом бесплатно нужен водитель на международные перевозки выходные дни своб…

нужен водитель-международник для работы в Европе зарплата: ставка 1600 евро/мес на руки выплаты…

в русский продуктовый магазин за границей нужен продавец и повар работа в отделе «Деликатесы…

нужны рабочие на стройку за границей предоставляется обучение занятость круглый год оплата 100 …

	от 750 $
работа за границей для граждан СНГ нужен подсобный рабочийна обьект Vysoky Ujezd u Berouna (возл…

	от 2 000 $
в чешскую транспортную компани нужны водители международники сотрудничество на длительный срок у…

работа за границей для граждан СНГ нужен комплектовщик теплый склад смены по 8-12 часов беспл…

работа диспетчерем в логистической компании за границей компания занимается международными перево…

работа парикмахером-универсалом в салоне за границей можно раотать как на процент, так и на полно…

в салон красоты нужны мастера: косметолог, мастер маникюра и педикюра, мастер депиляции, визажист…

вакансия за рубежом для женщин у аппартаменты в столице нужна уборщица оплата 110 крон/час уб…

для работы за границей нужна горничная в отель (уборщица) оплата почасовая 100 крон/час также ну…

	от 1 300 $
на завод bobcat за границей нужны мужчины оплата 130 крон/час чистыми график пн-пт смены по 12…

для работы за рубежом нужны строители полностью ояициальный контракт, оплачиваемые страховка и вс…

в транспортную фирму за рубежом нужен бухгалтер зарплата оговаривается с опытм работы в Чехии …

кафе в центре столицы ищет повара — кондитера молодой креативный коллектив легальное пребыван…

в сувенирный магазин в отеле нужны продавцы 15-16 рабочих дней в месяц гпо 12,5 часов в день …

Вакансии от прямого работодателя без посредников

Чехия – одна из старейших европейских стран, которая имеет комфортное расположение в центральной части Европы, а с 2004 г. входит в ЕС. Благоприятный климат, развитая инфраструктура, прозрачное законодательство способствуют трудовой эмиграции. 

Для россиян и украинцев доступна работа в самых разнообразных сферах: медицине, информационных технологиях, строительстве, туристическом бизнесе. Следует учитывать, что без знания языка рассчитывать на высокооплачиваемую должность не стоит. Неквалифицированный труд также требует минимальных навыков разговорной речи.

Кроме того, для трудоустройства необходим диплом об образовании, который требует специального подтверждения (нострификация).

После подписания трудового контракта, ходатайством о выдаче разрешения на работу будет заниматься работодатель. 

Банковский счёт

Чехия остаётся одним из немногих государств Европы, где процедура выполняется максимально быстро (в 2017 году она требовала всего 1 часа времени). Банки Чехии обязаны (!) принять на обслуживание компанию, это гарантировано государством. Задержки возможны задержки, но, если документы «чистые», отказа точно не последует.

Обратите внимание:

• Можно открыть фирму в Чехии лишь при условии, что основная валюта счёта – крона.
• Разрешено иметь счета в USD, EUR или другой валюте (как дополнение к основному аккаунту).
• Тарифы финансовых учреждений низкие, обслуживание – около 40-50 CZK (Česká spořitelna) / месяц. Условия в других банках могут быть иными, но разница будет незначительной.

Возврат налога в Чехии

Все лица, не имеющие статус налогового резидента в Чехии, имеют право вернуть налоги в Чехии. Средства уплаченные в качестве налога на добавленную стоимость могут все иностранцы, потратившие свои деньги на потребительские товары. Вернуть стоимость НДС не удастся за купленный алкоголь, продукты питания, топливо, оружие и авто.

Возврат налогов доступен для лиц с гражданством стран, не входящих в ЕС. Для возмещения сумму налогов необходимо воспользоваться системой Global Blue.Таким образом можно сэкономить много денег, поскольку сумма НДС на многие категории товаров составляет 21% от общей стоимости.

Оплачивая покупку необходимо обязательно запросить квитанцию на возврат налога. Кэшбэк также могут перевести на банковскую карту, для чего необходимо указать ее номер на чеке по возврату налогов.

Уезжая из Чехии, подойдите с чеками на покупки и квитанциями на возврат средств к таможенникам, которые должны поставить на них официальную печать.

Получить часть своих денег обратно можно в пунктах Global Blue Customer Services , расположенных на территории Чехии. Предъявите свои документы менеджеру организации, который переведет сумму на возврат налогов на вашу карту или выдаст наличные средства.

Куда устроиться на работу в Чехии?

В чешской республике сейчас очень низкий уровень безработицы 2,5-3%. Более 70% студентов после окончания учебного заведения идут работать по специальности. Несмотря на это некоторые предприятия испытывают постоянный кадровый голод. Регулярно требуются специалисты в области финансов для работы в банках, в службе телекоммуникации, в автомобильной промышленности. Туристический сектор также нуждается в притоке новых кадров.

Наиболее крупным работодателем в Чехии является почта, она имеет свои отделения в каждом регионе. Сюда регулярно набирают работников разных профессий. Что примечательно, на почту можно прийти работать в любом возрасте. Большое количество филиалов по всей стране имеет энергетическая компания, сюда также регулярно набирают рабочих и квалифицированных специалистов. Хорошо процветает в Чехии местный автопром и железные дороги. Устроиться на работу в одну из этих компаний можно даже не имея специального образования.

Размер заработной платы в большинстве своём зависит от профессии и от  квалификации специалиста. Социальные профессии очень востребованы в Чехии. Учителя, нянечки и медсёстры пользуются здесь особым уважением и получают заработную плату от 700 евро в месяц. При этом, основной кадровый дефицит в стране – это дефицит медицинских работников. Обычно врачи уходят на пенсию в возрасте 52 лет, а  молодые специалисты не приходят им на смену. Так как уезжают на заработки в более богатые страны Евросоюза. Поэтому иностранным гражданам достаточно легко найти работу в медицинских учреждениях Чехии.

В определенных областях здесь можно встретить полностью укомплектованные штаты. Так, например, специалистам с юридическим и экономическим образованием достаточно сложно устроиться здесь по профессии с хорошим окладом. Однако, поток абитуриентов на обучение этим профессиям не иссякает.

Рабочие профессии в Чехии всегда востребованы. Поскольку сами чехи не идут в рабочие, они привлекают к этому мигрантов. Специалисты (каменщики, водопроводчики, плотники) приезжают сюда из других стран и надо отметить, остаются довольны, и заработной платой, и условиями труда. Ещё две наиболее востребованные должности в Чехии – это работа горничной и официантки. Сюда часто устраиваются люди без образования и иногда даже без знания языка, притом, что работа эта не пыльная и хорошо оплачиваемая.

На что может рассчитывать мигрант

Чехия входит в число лидеров среди европейских стран по занятости населения, поэтому вероятность трудоустройства высока как у мужчин, так и у женщин. Причина кадрового голода заключается в том, что ранее наблюдался отток трудоспособного населения в государства, предлагающие лучший уровень жизни. В 2010-х решается задача возврата трудового ресурса на родину, но без мигрантов справиться с проблемой пока не выходит.

Самая большая вероятность устроиться по следующим направлениям:

• повар;
• уборщик;
• сварщик;
• маляр;
• водитель;
• продавец;
• охранник;
• каменщик.

В данном случае работодатель не требует специальный диплом и опыт трудовой деятельности, поэтому процент отказов минимален даже у лиц, которые не имеют высшего образования.

Соискатели, имеющие дипломы высших учебных заведений из стран СНГ, должны подтвердить квалификацию в чешских университетах. Дополнительным параметром отбора может стать тестирование. Без аккредитации, рабочей визы и знания языка шансы на получение статусной должности нулевые.

Налоговая администрация

Финансовая администрация Чешской Республики состоит из нескольких уровней административных органов.

Налоговые службы и специализированные налоговые службы

Налоговые управления находятся на первом уровне финансовой организационной иерархии. Их основная роль заключается в администрировании конкретных налогоплательщиков и налогов. Они передают собранные налоговые доходы и выполняют несколько других функций, связанных с контролем, мониторингом и надзором налоговой системы и конкретных регионов в экономике для предотвращения проблем. Специализированная налоговая служба администрирует налоги предусмотренных законом налоговых субъектов. Существуют также территориальные отделения, которые являются организационными единицами налоговых служб, и их роль соответствует той же деятельности, что и налоговые службы.

Апелляционное финансовое управление

«Апелляционное финансовое управление (AFD) было создано Законом № 456/2011 Coll. О Финансовом управлении Чешской Республики с 1. 1. 2013 года. Апелляционное финансовое управление осуществляет свою деятельность на всей территории Чешской Республики». Республика и местонахождение Апелляционного финансового управления находится в Брно. Директор Апелляционного финансового управления назначается и снимается с должности Генеральным директором Главного финансового управления ».

АФД отвечает за выполнение роли административного органа и методическое руководство налоговыми органами. Он отслеживает и принимает решения по делам об административных правонарушениях и апелляциям.

Министерство финансов Чешской Республики

Основная роль Министерства финансов в налоговой системе заключается в надзоре за другими нижестоящими налоговыми органами, поскольку оно находится на вершине административной иерархии. В противном случае у министерства больше функций — не только надзор за налогами. Его организационная структура разделена на восемь разделов. Каждый отдел занимается одной областью, например, есть отдел, специализирующийся на финансовом менеджменте и аудите, государственном бюджете, международных отношениях и финансовых рынках и т. Д. Министерство также отвечает за государственный бюджет, государственный конечный счет и валютную политику.

Министерство было создано в соответствии с Законом № 2/1969 Coll.

Сдача в аренду

Согласно аналитическому изданию GlobalPropertyGuide, в Праге типичная доходность квартиры от сдачи в аренду – 3–4% от цены недвижимости в год. Конечно, у каждого типа объектов есть свои нюансы.

Стоимость долгосрочной аренды квартир в Чехии в 2021 году

Тип квартиры	Центр Праги	Окраины Праги
Однокомнатная	€350–500 в месяц	€300–350 в месяц
Двухкомнатная	€584–780 в месяц	€390–470 в месяц
Трёхкомнатная	€975–1170 в месяц	€545–720 в месяц

В 2021 году в чешской столице в долгосрочную аренду сдаётся наибольшее количество квартир за последние пять лет, арендные ставки снизились примерно на 9% в годовом исчислении. Причиной послужил кризис, вызванный пандемией, и переход многих объектов жилья из сектора краткосрочной аренды в долгосрочную.

Обычно посуточная сдача в полтора-два раза выгоднее, чем долгосрочная. При этом, чтобы сдавать жильё туристам, покупать недвижимость в центре необязательно. В столице квартиры на несколько суток часто снимают и в спальных районах, особенно около аэропорта.

В июле 2021 года сдать однокомнатную квартиру в районе Прага-3 можно примерно за €30 в сутки, а ещё ближе к центру цены уже в диапазоне €40–50 за сутки.

Прага, район старого города

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Страховые и медицинские отчисления для предпринимателей

Предприниматель платит страховые и медицинские отчисления ежемесячно в виде аванса в размере 29,2% и 13,5% соответственно от половины прибыли за прошлогодний отчетный период, разделенной на 12. По итогам отчетного периода осуществляется доплата. Для удобства расчета итоговой суммы отчислений можно воспользоваться специальными .

Социальные отчисления включают пенсионное страхование (28%) и отчисления на реализацию государственной политики занятости (1,2%).

Минимальная сумма социальных отчислений (даже в случае убытков) – 25% от средней заработной платы. Максимальная – четыре средних зарплаты. Минимальная сумма медицинских отчислений – 50% от средней заработной платы.

Скидки при начислении подоходного налога

Тип скидки / Получатель скидки	За год, крон	За месяц, крон
Базовая скидка налогоплательщику (на себя)	24 840	2070
Инвалидность частичная	2520	210
Инвалидность полная	5040	420
Инвалидность по ZTP	16 140	1345
Студент	4020	335
Супруг	24 840	–
На одного ребенка	13 404	1117
На второго	19 404	1617
На третьего и последующего	24 204	2017

Скидка на супруга, который не работает, предоставляется, если его ежегодный доход составил не более 68 тыс. чешских крон.

Скидки предоставляются всем предпринимателям, которые используют для расчета налоговой базы реальные расходы, и кто использует паушальный метод с лимитом дохода в 1 млн крон.

Варианты уплаты налогов в Чехии

Налоговая служба Чехии (Finan?он ??ad) активно воплощает в жизнь идею внедрения общей электронной отчетности. Так, например, обладатель цифровой подписи и учетной записи в налоговом департаменте обязан подавать декларации с использованием телекоммуникационных сетей.

Отдельно стоит сказать о том, как должны платить налоги иностранные граждане, работающие в Чехии.

Наемные работники могут полностью положиться на своего нанимателя, поскольку обязанность отчитываться за удержание налогов и перечисление их в бюджет возлагается на работодателя.

Самозанятым лицам и инвесторам стоит предварительно изучить список стран, которые заключили соглашение об избежании двойного налогообложения с Чехией. В этом смысле гражданам Украины беспокоиться не стоит, поскольку подобная конвенция подписана между этими двумя странами еще в 1997 году.

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Большая часть доходов в бюджет страны поступает от уплаты НДС и налога с доходов.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Налогооблагаемая база

Налогом на прибыль облагается разница, возникшая между доходом юридического лица и расходами, признанными государством.
Примеры расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу:

• амортизация материальных и нематериальных активов;
• арендные платежи;
• расходы на командировки;
• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог);
• обязательные платежи медико-социального характера, совершаемые работодателем и проч.

К другой категории расходов могут быть отнесены:

• представительские расходы;
• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контрактов);
• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации;
• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом;
• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Подведем итоги

Работа в Чехии для иностранцев – это реальный шанс зарабатывать больше, чем в своей стране. К примеру, если средняя зарплата водителя в России составляет около 300 евро, то в Чехии – от 800 евро; аналогично и с зарплатой полицейского: в России – до 550 евро, в Чехии – 1300 евро.

Из-за оттока кадров в Чешской Республике постоянно востребованы как квалифицированные специалисты, так и рабочий персонал.

Средняя зарплата иностранца в Чехии составляет около 600 евро, при этом специалисты, знающие язык и подтвердившие свой диплом о высшем образовании, могут зарабатывать почти в 2 раза больше. В любом случае поездка в ЧР на заработки станет полезным опытом и оставит незабываемые впечатления.